НДС — обязательный платеж в бюджет, но многие путают, как его рассчитать. То прибавляют 20% от суммы, то делят на 1,2. Разберём простую формулу для расчёта НДС 20% к сумме, даже если вы не дружите с математикой. Это пригодится предпринимателям, бухгалтерам и тем, кто оформляет счета-фактуры самостоятельно.
Понимание структуры НДС
Базовые принципы для новичков:
- НДС 20% — это не 20% от суммы, а 1/6 от итоговой стоимости с налогом
- Формула для прибавления: Сумма × 1,2 = Итог с НДС
- Если нужно выделить НДС из суммы: Итог ÷ 6 = НДС
- НДС всегда округляется до копеек по правилам бухучёта
Ошибка возникает из-за путаницы между «НДС к сумме» и «НДС в сумме». Например, для 1000 руб. НДС 20% будет 200 руб. (1000 × 0,2), но если сумма уже включает НДС, налог составит 166,67 руб. (1000 ÷ 6). Всегда уточняйте, о какой сумме идёт речь.
Пошаговый расчёт для разных ситуаций
Примеры с объяснениями:
- Прибавить НДС к 5000 руб.: 5000 × 1,2 = 6000 руб. (НДС = 1000 руб.)
- Выделить НДС из 12 000 руб. (с НДС): 12 000 ÷ 6 = 2000 руб.
- Сумма без НДС 8500 руб.: НДС = 8500 × 0,2 = 1700 руб., итого 10 200 руб.
- Для суммы 15 300 руб. с НДС: НДС = 15 300 ÷ 1,2 × 0,2 = 2550 руб.
- Округление: 1000,555 руб. → 1000,56 руб., 1000,554 → 1000,55 руб.
В Excel используйте формулы: =A1*1,2 для прибавления, =A1/6 для выделения. Для быстрого расчёта сохраните шаблон с готовыми ячейками. Не забывайте про ставку — с 2019 года НДС 20%, а не 18%.
Практическое применение в документах
Как оформить в счете-фактуре:
- Графа 7: стоимость без НДС (например, 10 000 руб.)
- Графа 8: ставка 20/120 или 20%
- Графа 9: НДС = 10 000 × 0,2 = 2000 руб.
- Графа 10: итого с НДС = 12 000 руб.
- Всегда пишите «НДС 20%» в примечаниях, даже если ставка одна
При работе с иностранными клиентами уточняйте, нужно ли включать НДС — для экспорта он не начисляется. Для онлайн-касс используйте встроенные калькуляторы — они автоматически считают налог.
Расчёт НДС — не магия, а простая арифметика. Даже без калькулятора можно посчитать в уме: 20% — это 1/5, но для суммы с НДС — 1/6. Сохраните эти формулы как шпаргалку — они сэкономят часы на проверке счетов. Помните: ошибка в НДС приведёт к доначислениям от налоговой. Лучше перепроверить, чем рисковать штрафами.